Épargne retraite France
Calculateur PER 2026
Le Plan d'Épargne Retraite (PER) permet de constituer une épargne long terme tout en réduisant son impôt sur le revenu. Ce simulateur estime ton plafond de déduction, ton économie d'impôt et la projection de ton capital à la retraite.
Information : ce calculateur ne modélise pas les frais de gestion du contrat, la fiscalité au moment du retrait ni les options de sortie en rente ou en capital. Il sert à comprendre le mécanisme de déduction et de capitalisation.
Le PER en France en 2026
Le Plan d'Épargne Retraite a remplacé en 2019 les anciens dispositifs (PERP, Madelin, Perco, Article 83). Il existe en trois formes : PER individuel (ouvert par l'épargnant), PER collectif (proposé par l'employeur) et PER obligatoire (créé par accord d'entreprise).
L'atout principal du PER individuel : chaque versement est déductible de l'impôt sur le revenu dans la limite d'un plafond annuel. En contrepartie, l'épargne est bloquée jusqu'à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé.
Plafond de déduction : 10 % des revenus, max 35 194 euros
En 2026, le plafond de déduction annuelle est calculé ainsi :
- 10 % des revenus professionnels nets de l'année N-1 (salaires, BIC, BNC, pensions)
- Plafond absolu : 35 194 euros par an
- Plancher : 4 399 euros minimum si tes revenus dépassent ce seuil
Exemple : avec 45 000 euros de revenus, ton plafond est de 4 500 euros (10 % de 45 000). Avec 400 000 euros de revenus, le plafond est plafonné à 35 194 euros.
Les plafonds non utilisés peuvent être reportés sur les 3 années suivantes.
Économie d'impôt immédiate
Chaque euro versé sur le PER (dans la limite du plafond) réduit ton revenu imposable. L'économie dépend de ta tranche marginale d'imposition (TMI) :
- TMI 11 % : 100 euros versés = 11 euros d'économie
- TMI 30 % : 100 euros versés = 30 euros d'économie
- TMI 41 % : 100 euros versés = 41 euros d'économie
L'économie est immédiate : elle se traduit par une baisse de l'impôt à payer ou une augmentation du remboursement lors de la déclaration de revenus.
Fiscalité au moment du retrait
Au moment de la retraite, tu choisis entre une sortie en capital (total ou fractionné) ou en rente viagère. Les versements déduits sont réintégrés dans le revenu imposable, mais tu bénéficies d'un abattement de 10 % (plafonné). Les plus-values sont soumises aux prélèvements sociaux (18,6 % en 2026).
La sortie en rente offre une fiscalité plus avantageuse sur les gains, mais l'épargne est transformée en revenus réguliers à vie.
PER ou PEA : lequel choisir ?
Le PER cible la retraite avec une déduction immédiate à l'entrée. Le PEA cible l'investissement en bourse avec une exonération d'impôt sur le revenu après 5 ans. Les deux ne répondent pas aux mêmes objectifs. Consulte notre comparatif PER vs PEA pour approfondir.
Dernière mise à jour : 8 juillet 2026